关于推进新时代税务师行业高质量发展的指导意见

关于印发《中国注册税务师协会关于推进新时代税务师行业高质量发展的指导意见》的通知

中税协发〔2020〕79号

各省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师协会：

《中国注册税务师协会关于推进新时代税务师行业高质量发展的指导意见》已经中国注册税务师协会第六届常务理事会审议通过，并报请国家税务总局领导和有关部门审核同意，现印发你们，请结合本地实际，认真贯彻落实。

中国注册税务师协会

2020年12月15日

中国注册税务师协会

关于推进新时代税务师行业高质量发展的指导意见

为贯彻党中央、国务院高质量发展决策部署，落实国家税务总局有关要求，中国注册税务师协会第六次全国会员代表大会将推进高质量发展作为新时代税务师行业发展主题。为全面推进新时代税务师行业高质量发展，借鉴国际国内先进经验并结合我国税务师行业实际，制定以下指导意见。

一、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加强党对税务师行业的全面领导，积极培育税务师行业“创新、法治、专业、诚信、共赢”的新发展理念，坚持稳中求进工作方针，以推动税务师行业高质量发展为主题，以进一步深化税务师行业供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以提高纳税人和税务机关两个满意度为出发点，以把税务师行业建设成为国际先进、中国特色的涉税专业服务组织为目标，统筹推进税务师行业法治化、市场化、规范化、专业化、数字化、国际化（以下简称“六化”）高质量建设，在维护纳税人合法权益和国家税收利益、助力税务机关优化纳税服务和提高征管效能等方面发挥更大作用，为优化税收营商环境，为构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，为推动国家治理体系和治理能力现代化作出应有贡献。

二、工作原则

坚持党的领导。坚持和加强党对税务师行业的全面领导，以党的建设保障和引领行业高质量发展。

坚持依法执业。坚持以法律为执业准绳，积极推进税收法治，最大限度维护纳税人合法权益和国家税收利益。

坚持市场主导。充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，积极培育壮大以税务师行业为主力军的涉税专业服务市场。

坚持创新驱动。鼓励解放思想、大胆创新，借鉴国际国内先进和基层实践经验，不断推动行业创新发展。

坚持人才为基。加强人才梯队建设，进一步提升税务师职业资格含金量，构建更加科学完善的人才培养、评价、管理和使用机制。

坚持科学治理。进一步完善以会员代表大会、理事会、秘书处为核心的协会治理体系，明确职责边界，推进协会治理能力现代化。

三、主要目标

在行业党建、自律管理、会员服务、数字科技、人才培养和协会建设等重点领域推出一批改革措施，不断完善协会收费和服务项目清单，形成一批比较完善的制度成果，推动各项措施落地见效，为全体会员提供更丰富、更优质、更满意的公共服务，促进税务师行业“六化”建设质量不断提高：

行业立法理论基础更加深厚，立法工作稳步推进并取得较大进展，开展相关业务的法律依据更加健全完善，依法从业意识显著增强。

涉税专业服务市场规模不断扩大，行业营商环境进一步优化，市场竞争公平有序，优秀税务师事务所品牌不断涌现。

以信用管理为核心的自律管理体系更加健全，事务所执业质量和现代化管理水平不断提高，成立税务代理人分会，实现涉税专业服务自律管理全覆盖。

行业终身学习体系和精细化培养机制更加健全，人才队伍的年龄结构、学历结构和知识结构不断优化，各类业务的专业研究创新能力不断增强。

数字化转型升级取得可喜进展，各类产品服务的数字化程度不断提高，数字化科技在协会自律管理和服务中发挥更大作用。

对外联络、交流、合作的机制不断完善，国际服务网络不断扩大，在涉税专业服务行业国际治理中发出更多中国声音。

通过“六化”高质量建设，税务师行业整体服务效率和质量显著提高，经营效益和社会效益持续向好，吸纳就业能力持续加强，涉税专业服务主力军地位进一步巩固，行业发展的外部环境进一步改善，税务师行业在助力政府部门优化纳税服务、提高征管效能、防范涉税风险和强化社会监督等方面发挥更大作用，基本形成专业高效、规范有序、治理完善的税务师行业高质量发展新格局。

四、重点任务

（一）推进法治化高质量建设。进一步推进税务师行业立法工作，深化行业立法理论研究，多渠道反映行业立法诉求，鼓励、支持有条件的地方税协积极推动行业地方立法，为税务师行业高质量发展创造公平的法治环境。深入贯彻落实党中央、国务院有关构建税收共治格局的要求，组织会员积极参与税法普及教育，增强全社会的税法意识；切实发挥税务师行业在优化纳税服务、提高征管效能等方面的积极作用，努力争取有关方面为政府部门采购涉税专业服务提供政策依据，积极推进将涉税专业服务事项列入《全国税务系统政府购买服务指导性目录》；进一步落实和完善三方沟通机制，构建亲清政商关系，加强和税务机关等政府部门的政策信息沟通，推动建立并完善纳税人依法委托税务师等第三方专业人员代为处理复杂涉税事项的相关制度。组织会员就税收法规和行业政策向有关部门建言献策，积极配合有关部门推动涉税专业服务相关监管制度的完善和落实，反映广大会员合理诉求，协调妥善解决好会员在落实有关监管要求中遇到的问题。提高全体会员依法从业的意识，切实提升全行业法律风险防范和化解能力。（党委工作部、业务准则部、宣传编辑部等按职责做好有关工作）

（二）推进市场化高质量建设。构建更加和谐的涉税专业服务生态系统，进一步推动优化税务师行业营商环境，营造激励税务师干事创业的浓厚氛围，促进全社会进一步认识涉税专业服务价值，不断培育、扩大国内个性化、多样化的涉税专业服务市场需求。支持税务师事务所积极运用市场化手段实现合作共赢，不断扩大市场服务网络。引导全行业做好纳税申报代理、涉税鉴证及纳税情况审查等传统业务；以数字化转型为契机，大力创新和发展专业税务顾问和税收策划等新业务；融合发展“业务、财务、税务、法务”全过程服务；积极依法开展司法、国有资产管理、海关、金融等领域的政府采购类业务。制定税务师事务所品牌价值确认标准和培育计划，加大对行业优秀品牌挖掘、评审、宣传和保护力度。为会员拓展业务搭建平台，联合地方政府和地方税协，积极探索在行业发展较好的地区建立一批特色鲜明的涉税专业服务示范基地（园区）；加强与国资委、证监会、银保监会以及相关行业协会、商会、产业园区的交流合作，联合开展涉税培训、论坛和课题研究等活动；建立面向会员的涉税专业服务市场需求信息搜集和推送服务机制；完善合作共赢平台工作机制，加大线下活动力度，定期举办会员间业务互助合作交流活动。（业务准则部、会员管理部、宣传编辑部等按职责做好有关工作）

（三）推进规范化高质量建设。运用数字化技术改革完善会员诚信记录管理体系，并加大诚信记录在会员自律管理工作中的应用力度。进一步做好行业突出贡献奖评审和会员违规行为惩戒工作。制定税务师行业服务分级分类收费核算指导意见。推动出台涉税专业服务规范。制定高质量的行业业务分类和标准化的业务指引，并加大对业务指引的培训和推广应用。制定税务师事务所内部治理指南，提升事务所现代化管理水平。提出执业质量评价要求，建立并不断完善质量评价办法，有序稳妥开展执业质量评价工作，定期公开发布行业执业质量评价报告。进一步完善等级事务所认定标准和认定程序，增加信用、党建、服务质量、员工薪酬、公益、品牌和人才素质等能够反映高质量发展要求的指标。引导集团化税务师事务所加强一体化管理。不断改进“百强”税务师事务所排名方法。成立税务代理人分会，逐步扩大涉税专业服务自律管理覆盖面。与有关部门研发符合涉税专业服务风险特点的职业责任保险。研究推动会员业务底稿等档案的电子化储存，并探索为会员提供纸质档案的集中托管服务。（会员管理部、业务准则部、办公室等按职责做好有关工作）

（四）推进专业化高质量建设。按照习近平总书记关于“提高七种能力”的指示要求，人才培养方向从专业知识培训向专业能力提升转变，完善行业从业人员终身学习体系，建设行业学习型社会组织。建立分人员、分业务的精细化培养机制。大力加强税务师事务所所长、行业领军人才和高端人才等复合型人才的培养，加大对从业的青年税务师、女性税务师和新入职员工的培训力度。建立未从业税务师会员的继续教育机制。吸引更多中国香港和澳门涉税专业服务人才来内地学习、交流。加大对中小事务所的业务转型升级培训。进一步加大对边、远、老、贫地区税务师行业教育培训的支持力度，提供更高水平的送教上门服务。加强面授培训，建立培训基地、师资、人才管理机制。提高远程继续教育平台智能化水平，健全直播平台管理机制。提升继续教育数字化管理水平，建立起讲、练、测、评、答教学体系。探索建立税务师行业与其他相关涉税专业服务行业继续教育学时互认机制。推动税务师职业资格考试制度改革，优化考试科目、报考条件，全面修订考试大纲和教材，提升考试评价能力和质量。积极推进税务师职业资格与相关国际行业组织资格互认、进入《海南自由贸易港高层次人才分类标准》等各地、各类相关人才目录，切实提高税务师职业资格含金量。建立考试报考人员、持证人员、服务人员以及其他相关数据库和数据分析模型，推动税务师职业资格考试服务数字化转型。探索建立鼓励从业人员报考税务师的激励机制，提高从业人员持证比例。研究开展行业专业人才职业能力分级评价。加大对大学生实习基地联盟网络服务平台的建设和推广力度，推动税务师行业产教融合健康持续发展。完善税务师行业招聘信息发布平台并加大推广使用力度。分行业、分专业组建专家委员会，加强对有关业务的专业研究和服务产品的创新，构建业内普遍认可的案例库，举办优秀案例评选活动，统筹出版相关专业书籍，并对书籍出版给予一定的资助。进一步根据会员需求完善优化行业法规库。（教育培训部、考试工作部、业务准则部、信息工作部等按职责做好有关工作）

（五）推进数字化高质量建设。出台行业数字化建设指导意见。支持大型事务所组建数字化开发团队或与科技公司合作开展数字化建设，鼓励中小型事务所积极应用相关涉税服务软件、工具等多种方式提升数字化水平。充分发挥信息化建设专门委员会作用，构建产学研用合作机制，开展涉税业务数字化共性技术联合开发和转化应用，以增值税专用发票电子化改革为契机，提升行业涉税服务数字化水平。发挥已有“互联网+涉税专业服务联盟”作用，重点加强对“互联网+涉税专业服务”新商业模式的理论研究、经验总结和成果应用。加大行业数字化技术应用的培训力度。整合优化行业管理服务数字化平台，加强各模块各业务流程之间的联通和整合，加大对已开发平台及大数据的利用。改革完善行业信息化项目开发与运维管理制度。进一步提升协会办公、内部控制的数字化和智能化水平。做好行业信息系统安全检查工作，提升网络安全防护和运维保障水平。（信息工作部、业务准则部等按职责做好有关工作）

（六）推进国际化高质量建设。加强和境外涉税服务组织的信息交流，充分发挥跨境企业涉税服务联盟作用，定期举办“一带一路”税收服务论坛，邀请境外同行来华参观、学习、研讨，组织有意愿、有能力的税务师事务所为“走出去”的中国企业提供涉税专业服务。根据会员需要，积极提供相关信息和联络服务，帮助会员采取自设分支机构、加入国际服务网络和与当地事务所合作等更加灵活、多样、包容的方式拓展国际服务网络。采取海外人才引进、境外培训、考取国际资格以及领军人才选拔等手段，提高事务所团队的国际化程度和开展国际业务的能力。积极参与涉税专业服务国际治理，推介行业人才到相关国际组织任职，参与有关国际政策、标准制定，举办、承办国际性交流活动。扩大税务师职业资格考试与境外税务师考试科目互免范围。加强与港澳台同行的交流合作。继续推进港澳台地区居民及外籍人士参加中国税务师考试，增强税务师行业对港澳涉税专业人才的吸引力。进一步参与、组织好海峡两岸暨港澳涉税服务论坛并不断提高其专业度和知名度。（办公室、会员管理部、教育培训部、考试工作部、业务准则部等按职责做好有关工作）

五、保障措施

（一）加强行业党的领导。进一步健全行业党组织工作体制机制，理顺管理体系。创新组织工作内容和活动方式，切实发挥税务师事务所党组织政治引领和战斗堡垒作用，把党建工作融入行业高质量发展全过程。深化“双培工程”，加强党组织人才队伍建设。强化事务所党组织政治属性和服务功能。推进事务所党组织规范化、科学化建设。设立党员先锋岗、党员责任区、党员服务窗口等，积极开展党员公开承诺践诺等活动。运用税务师党建APP，加强线上互动、线下交流，增强党组织活动的开放性、灵活性和有效性。进一步提高代表人士在社会组织和政治组织中的任职比例。积极推荐行业代表人士作为“两代表一委员”和劳动模范等各类先进人选，积极推荐优秀专业人士参政议政。加强新阶层人士统战工作。指导中国注册税务师同心服务团及其分团，结合自身特点和专业优势，创新“同心”实践活动，提高活动质效。积极推进行业群团组织建设，组织会员开展形式多样的文体活动。加强行业文化建设，坚持马克思主义在行业意识形态领域的指导地位，坚持以社会主义核心价值观引领行业文化建设，构建“诚信、公正、敬业、创新”的行业核心价值观，进一步巩固全行业思想上的团结统一。

（二）加大行业宣传力度。进一步创新行业宣传策略和方式，提高对外宣传力度和广度，着重树立税务师行业专业形象，深化市场和公众对税务师行业服务价值、专业能力、服务种类、服务内容和涉税服务市场主力军作用的了解和认知。组建跨区域、跨媒体的行业新媒体联盟，做好行业舆情管控，营造有利于高质量发展的外部舆论环境。以“两微一端”为主丰富行业新媒体宣传渠道，充分利用新媒体优势，加大文字、图片、视频、语音等原创内容比例。建立健全行业宣传人才队伍的培养和激励机制。探索在线智能考试宣传，创新税务师考试宣传形式，丰富考试宣传内容。进一步加强会刊内容质量建设，提高会刊专业化、数字化水平，不断扩展电子会刊移动端阅读功能。进一步提高税法知识竞赛社会影响力。围绕行业高质量发展热点和业务难点等，举办高质量的线下沙龙、讲座、论坛、训练营等系列品牌活动。积极探索建设税务师行业智库。建立中税协新闻发布制度，加强和中央及地方主流媒体的合作。

（三）强化组织领导。成立高质量发展工作领导小组和办公室，强化主体责任，细化实化工作任务和完成时限，形成工作合力，认真落实指导意见各项任务要求。各地方税协要加强组织领导，成立相应机构，制定实施方案，认真抓好贯彻落实，切实推动本地区税务师行业高质量发展。中税协各有关部门要按照职责分工和任务要求，细化制定配套制度，加强对地方税协工作的指导。适时开展税务师行业高质量发展评估工作，加强对指导意见实施的督促检查，扎实推动税务师行业高质量发展取得实效。要加强各级税协治理体系和治理能力现代化建设。改革完善中税协内部管理制度并加强内控工作，优化机构设置和人员配置，加强秘书处职员专业能力和纪律作风建设，完善绩效考核和薪酬福利制度，进一步提升协会工作能力。认真贯彻落实中央和国家机关工委《关于加强中央和国家机关行业协会商会党建工作的意见（试行）》，切实加强党对中税协的领导，提升协会党建工作质量。充分发挥中税协专门委员会的专业咨询作用。进一步指导地方税协完善机构设置，加强人员队伍建设，明确服务和管理职责范围，逐步加大对地方税协的经费补助力度，切实提高地方税协服务会员能力。在人才培训、事务所等级认定和经费补助等方面给予中西部和东北地区一定的政策倾斜。