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老师，比如我20年做了预提费用，那几月份补回来发票，冲掉预提费用的话是不用缴纳企业所得税呢
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你好
20年汇算清缴之前补回来发票
2021 03/31 10:12
84785024 
2021 03/31 10:18
如果没有补回来呢，正常要怎么操作呢
郭老师 
2021 03/31 10:36
你好
汇算清缴调增就可以
84785024
2021 03/31 12:12
那之前有预提费用在贷方，汇算清缴又调增了，那账上要怎么做呢
郭老师
2021 03/31 12:21
实际没有发生的吗
预提分录截图看下
84785024
2021 03/31 12:22
是的，就是直接做一笔预提费用
借：管理费用 贷：预提费用
郭老师
2021 03/31 12:22
借预提费用贷利润分配
84785024
2021 03/31 14:26
如果在6月份补回来还可以继续冲预提费用吗？
84785024
2021 03/31 14:27
就是5月份不做纳税调整
郭老师
2021 03/31 14:36
你好
可以的
可以的
84785024
2021 03/31 14:37
那税局查到有预提费用要怎么弄呢
郭老师
2021 03/31 14:51
你没有抵扣所得税不是吗
84785024
2021 03/31 14:54
20年已经先做了一笔费用呀，没有发票
郭老师
2021 03/31 15:04
那你抵扣了所得税吗
不是让你调增了
84785024
2021 03/31 15:34
没有调增会有什么影响
郭老师
2021 03/31 15:36
少交了税款
逃税了
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