问题已解决
这里的其中一笔调整凭证分录是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 如果上述业务在汇缴后调整 在汇缴后做的也是这笔分录。 那另外在当期计提的所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 那当期申报所得税申报金额也是和计提的金额一致 那在汇缴之后调整凭证的所得税金额在什么时候在哪里申报
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您好,只做一次计提应交税费应交企业所得税,看在哪期调整,若以前年度损益调整,是调整以前年度纳税申报表
2021 11/13 08:21
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2021 11/13 08:27
那如果调整以前年度纳税 是要调整以前的汇缴清缴时的申报表?只有事项在5年内发生的才可以调整以前的汇缴清缴时的申报表?
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小林老师 
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2021 11/13 08:39
您好,这要看业务发生年度
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小林老师 
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2021 11/13 08:39
您好,就是企业所得税纳税义务时点