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没有开专票，普票是差额票，金额30997，税额是37.67，价税合计是31035.56；进项票勾选了，进项票金额3285，进项税额是197.15，请问，这该怎么处理，怎么做账？
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同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费———未交增值税
2022 05/26 11:06
84785010 
2022 05/26 11:11
那进项税额的就暂时挂在账上，等下个月销项大于进项的时间直接抵减了是吗？
朴老师 
2022 05/26 11:16
对的
直接抵减就可以l
84785010
2022 05/26 11:18
好的，我以为还要写一笔留底税的分录，谢谢老师
朴老师
2022 05/26 11:22
进项大于销项的时候月底可以不结转增值税
满意请给五星好评，谢谢
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